香港为虚拟资产行业带来新机遇

香港为虚拟资产行业带来新机遇

By 董皓、黄雯嫱

2022年10月31日,香港财经事务及库务局(Financial Services and the Treasury Bureau,FSTB)发表了《有关虚拟资产在港发展的政策宣言》(以下简称“宣言》”)。《宣言》阐述了香港的政策立场和方针,并结合最新提出的虚拟资产服务发牌制度草案,旨在为香港的虚拟资产市场的发展注入制度活力。

香港是实行直接税为主的地区。对市场主体一般只征收利得税(根据利润额计算税款)和薪俸税(类似中国内地的个人所得税),且香港政府只就来源于香港的所得征税。对于虚拟资产的交易者而言,这种税制将大大减轻交易成本,增加交易频次。因此,可以预计,随着虚拟资产服务牌照制度的落地,香港将吸引大量虚拟货币、(证券化的)NFT以及其它加密资产的投资者。

新法律增设的虚拟资产服务牌照(VASP牌照)

国际反洗钱监管组织(FATF)于2019年即起要求组织成员对虚拟资产服务提供者实施监管。香港政府也顺势从反洗钱和预防恐怖组织融资的角度,提出了监管框架,并引入了针对“虚拟资产服务提供商”(Virtual Asset Services Provider,VASP)的发牌制度。

2020年11月,FSTB就已进行公众咨询,考虑建立VASP发牌制度。2022年6月,港府在宪报刊登《2022年打击洗钱及恐怖分子资金筹集(修订)条例草案》(以下简称“《修订草案》”)。《修订草案》已于2022年7月交立法会首读审议。

根据《修订草案》对“虚拟资产服务”的定义,虚拟资产服务提供商主要指提供虚拟币(例如比特币、以太币等)的交易平台组织。

根据《修订草案》,虚拟资产服务提供商在香港运营加密货币交易平台,必须获得证监会(SFC)的许可。任何人不得无牌经营(或显示自己经营)提供任何虚拟资产服务的业务,或向公众宣传推广这些服务。否则可能面临最高10年的监禁和一千万港币的罚款。

虚拟资产服务牌照的申请要求

首先,根据《修订草案》,VASP持牌人必须是合法设立的香港公司或获准在香港营业的非香港公司。个人不能申请VASP牌照。

其次,与香港的其它证券牌照类似,《修订草案》中对VASP牌照申请人的人员配置、组织安排作出了原则性的规定,包括:

  • 应事先聘用至少2名负责人员(Responsible Officer,RO),且其中至少一人常居于香港;
  • 公司的最终(实际)控制人和董事需有与虚拟资产服务业务相关的经历;
  • 公司应当有合适的地点运营,以确保经营记录和文件能被安全地保存。

上述要求实际上是SFC发出各类牌照的常规要求。根据我们的经验,SFC在审核申请时,将根据申请人所从事业务的具体形态,提出十分详细的问卷要求申请人回答,并可能对申请人的经营场所和人员进行调查后,再作出是否发牌的决定。

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有兴趣申请VASP牌照的机构,应尽早联络有关专家评估业务中哪些属于香港法律中定义的“虚拟资产服务”,并制订牌照申请策略。获得牌照需要相当一段时间的组织、人力和物质资源准备,因此可尽早开始筹备VASP的申请工作。


本文作者:董皓 律师,在知识产权、法律与科技、数据与隐私、公司治理和商业谈判等领域有18年的专业经验。此外,他还负责中国企业出海过程中的法务合规业务。董律师常年为五百强、独角兽和初创企业提供知识产权法律服务,包括商标、版权、植物新品种、专利和商业秘密等领域。他曾管理多个跨法域、多法院/仲裁机构同时进行的复杂知识产权争议,也曾代表中国企业与领先的国际娱乐业巨头就重大知识产权许可项目进行谈判。